Описание консалтинговой части проекта
Общество с ограниченной ответственностью «Новоуральский научно-конструкторский центр» специализируется на оказании услуг предприятиям атомной промышленности в части научно-исследовательских работ. Предприятие является дочерним обществом ОАО Росатом, вследствие чего формирует отчетность по унифицированным требованиям разработанным ОАО Росатом. Данный перечень требований включает в себя план счетов, перечень аналитических разрезов к нему, а также регламентированные справочники, рекомендуемые ГК Росатом (группы ОС, статьи затрат, виды деятельности, перечень прочих доходов и расходов, группы расходов будущих периодов, группы ТМЦ и т.д.).
Целью консалтинговой части проекта стало построение эффективной и надежной системы организации в части бухгалтерского, налогового и управленческого учёта компании.
Для достижения поставленных целей были выполнены следующие работы:
- Проведен анализ хозяйственной деятельности предприятия, результаты которого позволили оценить:
- особенности бухгалтерского и финансового документооборота;
- взаимосвязи бухгалтерского и управленческого учета в компании.
- Проведен анализ видов деятельности компании и их особенностей.
- Разработана индивидуальная схема документооборота и оформления первичной документации в области учета драгоценных металлов.
- Разработан рабочий план счетов бухгалтерского и налогового учёта, который полностью удовлетворяет, действующему законодательству и внутренней политике ГК Росатом.
- Разработаны формы первичных учетных документов, применяемых организацией для отражения хозяйственных операций, типовые формы которых не предусмотрены действующим законодательством.
- Разработаны инструкции по документальному оформлению хозяйственных операций на всех участках бухгалтерского и налогового учета в соответствии с законодательством.
- Разработан и утвержден порядок контроля за хозяйственными операциями.
- Разработана и утверждена методика ведения справочников: Статьи затрат/ Прочие доходы и расходы/ Статьи движения денежных средств, согласно требованиям ГК Росатом.
- Разработана и утверждена структура справочников, участвующих в сборе консолидированной отчетности ГК Росатом.
- Разработана и утверждена схема документооборота в части закупок, а именно ведение позаказного учета. Согласно предложенной схеме документооборота, поступление ТМЦ на склад в управленческом учете стало осуществляться специалистами на складах только на основании заказов поставщикам. Рекомендовано в дальнейшем при поступлении первичных документов в бухгалтерию проводить поступление для целей бухгалтерского и налогового учета. Согласно предложенной схеме документооборота списание ТМЦ в производство в оперативном учете, также как и поступление, стало осуществляться на основании первичного документа "требование-накладная" с визой специалистов планово – экономического отдела о составе затрат.
- Разработана и утверждена схема разграничения ответственности по службам предприятия каждого участка ведения хозяйственной деятельности. Так, например, контроль за ведением договоров на закупку ТМЦ, осуществляется специалистами службы снабжения, причем от начала планирования закупок, заключения договоров, формирования справочника номенклатуры, до фактического отслеживания взаиморасчетов по таким договорам. Учет затрат, своевременное внесение изменений в справочник статей затрат, открытие новых заказов (элементов сбора затрат), расчет себестоимости, анализ незавершенного производства, формирование актов выполненных работ и другие операции, связанные с выпуском продукции (услуг) выполняют специалисты планово-экономического отдела.
- Проведен анализ структуры себестоимости, который показал, что она абсолютно не наглядна. В результате был пересмотрен состав справочника "Статьи затрат" и разбит на более мелкие элементы.
Результатами проведенных мероприятий в части консалтинговых работ стали:
- Возможность проведения план-фактного анализа закупок.
- Возможность эффективного управления взаиморасчетами по договорам.
- Четко отлаженную схему документооборота по всем областям учета, в том числе по драгоценным металлам.
- Возможность анализа финансово результата (прибыль/убыток) в разрезе заказов покупателей как единиц калькуляции доходов и расходов.
- Разработанная и утвержденная схема разграничения ответственности по службам предприятия каждого участка, позволила избежать рассогласованности в работе отделов, что позволило более эффективно управлять работой отделов предприятия.
- Увеличение наглядности структуры себестоимости, которая позволяет производить более точную оценку и принимать решения по снижению (оптимизации) тех или иных затрат.
Автоматизированы следующие функции:
- Закупки (снабжение) и управление отношениями с поставщиками
- Взаиморасчеты с поставщиками
- Оформление заказов поставщикам
- Управление отношениями с поставщиками
- Учет неотфактурованных поставок
- Учет прихода ТМЦ
- Формирование графика оплаты поставщикам
- Различная отраслевая специфика
- Производство, услуги
- Расчет фактической себестоимости
- Учет деятельности вспомогательных производств
- Учет затрат на производство
- Учет основных средств, расчет амортизации
- Учет спецодежды и спецоснастки
- Учет услуг производственного характера
- Управление продажами, логистикой и транспортом (SFM, WMS, TMS)
- Продажи (сбыт), сервис, маркетинг
- Взаиморасчеты с покупателями
- Оформление заказов покупателей
- Учет продаж ТМЦ
- Склад и логистика
- Комплектация и разукомплектация ТМЦ
- Управление ордерным складом
- Управление складскими запасами
- Финансы, управленческий учет, мониторинг показателей
- Управление денежными средствами (казначейство)
- Учет бухгалтерский, налоговый, бюджетный, включая регламентированную отчетность
- Налоговый учет
Описание работ по внедрению
В апреле 2010 года специалистами ООО «Компания А&Б» успешно выполнено внедрение программного продукта «1С:Комплексная автоматизация 8» на предприятии ООО «Новоуральский научно-конструкторский центр» (ООО «ННКЦ»). Данное предприятие является дочерней компанией ОАО "Росатом". Основной вид деятельности предприятия - научные исследования и разработки в сфере атомной энергии.
Основной задачей внедрения программного продукта, которая ставилась перед специалистами,— это автоматизация бухгалтерского и налогового учета предприятия, адаптированная под унифицированные требования "Росатома" с максимальным привлечением специалистов смежных служб организации: планово-экономического отдела, отдела снабжения и сбыта, складов и т.д. Помимо автоматизации бухгалтерского и налогового учета требованием заказчика была организация оперативного учета ТМЦ, отслеживания планирования закупок и фактического поступления ТМЦ на склады, сбор финансовой отчетности, организация учета выручки, затрат, финансового результата предприятия в необходимых аналитических разрезах.
Ранее ООО «ННКЦ» входило в состав более крупного предприятия ОАО "Росатом", от которого унаследовало систему учета. Поэтому важным требованием заказчика было сохранение функционала используемых модулей системы, что было успешно выполнено внедренцами ООО «Компания А&Б». Помимо сохранения существующего функционала, специалистам ООО «Компания А&Б» удалось организовать систему учета, обладающую более гибким интерфейсом, когда при изменении требований к отчетности не требуется вносить изменения в программные коды, а достаточно перенастроить ведение аналитических и синтетических разрезов на уровне пользователей системы.
Внедрение «1С: Комплексная автоматизация 8» в ООО «ННКЦ» обеспечило автоматизацию следующих видов учета:
- учет заказов поставщикам, учет заказов покупателей;
- оперативный и регламентированный учет ТМЦ;
- учет ОС, объектов внеоборотных активов;
- учет спецодежды, спецоснастки, инвентаря в эксплуатации;
- учет затрат по заказам покупателей, внутренним заказам, видам затрат, статьям затрат, а также учет затрат на НИОКР;
- учет операций по денежным средствам (банку, кассе);
- учет операций по взаиморасчетам с поставщиками и покупателями в различных разрезах, которые определяются исходя из вида договора, формирование книг покупок и продаж, декларации по НДС;
- учет расходов будущих периодов;
- анализ финансового результата, формирование сводной бухгалтерской, управленческой отчетности;
- ведение параллельно бухгалтерскому налогового учета, анализ постоянных и временных разниц, автоматическое формирование декларации по налогу на прибыль, расчет налога на прибыль.
Важным является то, что учет по всем автоматизированным участкам ведется в соответствии с требованиями "Росатома", т.е. реализована возможность оперативного получения отчетности в необходимых аналитических разрезах.
Внедрение
Общество с ограниченной ответственностью "Новоуральский конструкторский центр"
Общее число автоматизированных рабочих мест: 20
Среднее число подключений к базе: 15
Параметры
- Вариант работы клиент-серверный;
- Количество справочников 190;
- Количество видов документов 260;
- Количество регистров сведений 260;
- Количество регистров накопления 100;
- Количество регистров бухгалтерии 2;
- Количество регистров расчета 10;
- Количество отчетов 300;
- Количество вводимых документов в день 50;
- Среднее количество строк в документе 5.